2023《企业战略管理财务报表与经营分析创新》
- 分类:财税公开课
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- 发布时间:2023-09-18 09:08
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【概要描述】2023年10月26-27日 杭州、线上同步 彭老师
课程背景:
在数字经济时代,传统的标准财务报表所提供的信息已远远不能满足企业内部价值管理与决策的需求,其局限性已日趋明显。企业需要充分重视与应用管理会计,加强内部决策分析与价值管理,创新编制管理会计报告,从战略管理、经营管理和价值管理的视角进行管理报表分析,提出管理建议,更好地满足价值管理、战略和经营决策需要,提升企业的价值创造能力和经营管理水平。
管理会计报告是企业根据财务和业务信息加工整理形成的满足价值管理与决策需要的内部报告,其目标是为企业各层级进行规划、决策、控制和评价等管理活动提供及时有用信息。
企业需要在财务报表的基础上编制管理报表,在财务分析的基础上进行经营分析、价值分析和战略分析。战略管理财务报表区分企业的经营活动和金融活动及各自对应的资产、负债以及损益和现金流量,有利于更有效地反映企业的财务状况与经营成果,为企业进行战略规划、经营决策、提升管理、业绩评价等提供有效的信息支持,支持企业战略目标达成,提升企业价值。
培训时间:
2023年10月26-27日(25日报到)
培训地址:
杭 州(详细地址报名成功后另行通知)
授课方式:
线上与线下同步进行
单次面授:
4980元/人(包含培训、资料、现场咨询、茶点等;不含往返差旅食宿费用)
课程收益:
● 了解传统财务报表与财务分析的局限,推动管理报表与经营分析体系创新。
● 掌握管理报表创新方向,构建基于战略与价值管理导向的管理报表和分析体系,满足企业内部价值管理与决策支持需求。
● 学会企业管理报表与分析体系创新实践,包括营业收入与增长能力分析、盈利能力分析、运营能力分析、现金流分析、资本结构分析等创新。
● 有效运用管理报表与分析,提供决策支持,促进企业提高经营管理水平和业绩。
课程对象:
企业高管、财务总监、高级财务经理等财经岗位主管。
课程方式:
课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式
课程大纲:
导入:推陈出新——传统财务财务分析的局限
分析一:传统财务报表的局限(三大主要报表分析)
——标准的资产负债表、利润表、现金流量表
分析二:传统财务分析体系的局限
1. 理念局限(6项对比杠杠分析)
1)财务分析vs经营分析
2)事后分析vs前瞻决策
3)差距分析vs行动计划
4)评价分析vs业绩改进
5)数据分析vs价值分析
6)执行分析vs战略分析
思考:传统财务杠杆分析的局限
2. 方法局限(2个能力分析)
——盈利能力分析、运营能力分析
思考:杜邦分析法的局限
第一篇:战略管理财务报表的创新与应用
方式:以A公司的四大报表应用为例进行三大报表创新分析
报表一:管理资产负债表
创新1:报表项目
1. 经营资产vs经营负债——净经营资产
2. 金融资产vs金融负债——净金融负债
3. 经营性流动资产vs经营性流动负债——净经营营运资本
4. 经营性长期资产vs经营性长期负债——净经营长期资产
创新2:报表逻辑
1. 新的管理资产负债表平衡
2. 与标准资产负债表的逻辑关系
创新3:理念与管理价值
报表二:管理利润表的创新
创新1:报表项目创新
1. 区分边际贡献与毛利——分析产品盈利能力
2. 区分EBITDA与EBIT——分析资产结构与资本结构优化的盈利贡献
3. 区分主营业务利润与非经常性损益——分析主业与非主业的盈利贡献
4. 区分经营利润与金融损益——分析不同业务的盈利贡献
5. 计算NOPAT与EVA——分析价值创造能力
创新二:报表逻辑创新
——会计利润、管理利润、经济利润
创新三:管理价值
案例:A公司的管理利润表应用创新
报表三:管理现金流量表
创新1:报表项目
1. 创新分析经营现金流的来源(经营净利润、营运资本优化)--支持盈利决策与运营决策
2. 创新分析经营活动现金净流量对资本性支出的满足程度——支持投资决策
3. 创新分析企业的自由现金流量--支持企业估值与价值管理
4. 创新分析企业的金融活动现金流量--支持企业资本决策
5. 创新分析债务现金流量、股权现金流量--支持企业优化资本结构与股利分配决策
创新2:报表逻辑
--分析经营现金流、自由现金流的来源与用途
对比:与标准现金流量表的逻辑关系
创新3:管理价值
案例:A公司的管理现金流量表应用创新
报表四:战略管理财务报告
一、四大决策支持
--营运资金管理决策、投融资决策、盈利决策、现金流管理决策
二、优化业绩评价
1. 评价经营与金融活动的盈利能力
——经营净利润率、主营利润率更能反映企业盈利能力
2. 评价经营资产与金融资产的价值创造能力
——经营资产回报率、净经营资产回报率更能反映资产的价值创造能力
3. 衡量营运资金效率
分析:通过CCC分析企业的营运效率(以某企业数据为例)
4. 衡量长期经营资产效率
——企业的短期经营资产与长期经营资产的价值创造能力不同
内容:固定资产周转率等
5. 评价自由现金流创造能力
——自由现金流比利润更能反映企业的价值创造能力
内容:自由现金流与收入比率三、
三、战略赋能(评估和优化三大战略)
——公司战略、经营战略、财务战略
四、优化资源配置
五、助力业绩提升
1. 差异分析:是什么
2. 原因分析:为什么
3. 管理建议:做什么
第二篇:基于管理报表的经营分析创新实践
创新一:价值创造能力分析(ROE)(基于战略管理财务报表)
一、三大分析因素创新
1. 区分经营活动盈利能力与金融活动盈利能力——促进盈利决策
2. 区分经营资产周转效率与其他资产周转效率——促进运营决策
3. 区分经营负债杠杆与金融负债杠杆——促进资本结构优化决策
二、三大分析指标创新
1. 净经营资产回报率RNOA——创新分析经营资产的效率和价值创造能力
2. 净金融负债成本率——促进资本决策
3. 金融负债与权益比率——创新分析资本结构
三、分析角度创新
1. 从销售利润率到经营利润率
2. 从资产负债率到金融负债率
3. 从总资产周转率到经营资产周转率
案例:A公司基于战略管理财务报表对杜邦分析法的创新
创新二:营业收入与增长能力分析
一、收入增长率分析
--如何实现可持续增长:提高ROE、优化股利分配政策、平衡增长、产品创新
案例分析:分析某企业的ROE,实现企业可持续发展
二、收入结构分析
--如何优化收入结构:优化产品结构、优化价格管理、优化渠道策略等
三、收入变动因素分析
四、行业收入对标分析
分享:管理建议
创新三:成本费用分析(六大维度分析)
分析一:全流程成本项目(10大成本分析维度创新)
1. 设计成本分析:BOM成本、产品价值分析
2. 采购成本分析:采购价格、采购结构、采购方式分析
3. 制造成本分析:材料用量、材料结构分析
4. 物流成本分析:物流路线、运输方式分析
5. 研发费用投入产出分析:产品结构分析
6. 营销费用投入产出分析:营销活动分析
7. 人工成本分析
8. 产能成本分析:产能利用率分析
9. 组织运行成本分析
10. 融资成本分析
对比分析:成本分析维度
1)变动成本vs固定成本
2)财务项目vs业务项目
3)单位成本vs 整体成本
4)标准成本vs 实际成本
5)当期成本vs同期成本
6)产品成本vs作业成本
对标:行业、对手、内部
分享:管理建议
案例:W公司的作业成本管理支持经营决策与利润提高
分析二:盈利能力分析创新
1. 指标创新
--毛利率、主营业务利润率、经营净利润率、净经营资产回报率RNOA、净金融资产回报率、ROE
--边际贡献率(产品盈利测算分析)、经营资产回报率ROOA(资产盈利测算分析)、EVA(价值创造能力分析)
思考:经济利润为何更能反映企业的价值创造能力?(以某企业案例数据为例)
2. 结构分析(五个层面盈利分析)
--业务单位、产品、区域、渠道、客户
3. 对标分析
--行业盈利、对手盈利、内部对标分析
分享:管理建议
案例分析:为促进产品决策与盈利能力提升,A公司落实的产品盈利分析系统
分析:运营能力分析创新
1. 指标创新
--应收账款周转天数(DSO)、存货周转天数(DIO)、应付账款周转天数(DPO)、经营周期、现金周期(CCC)等
2. 对标分析
--行业、内部对标分析
分享:管理建议
案例分析:A公司如何实现行业领先的营运资金效率促进价值创造
分析四:企业杠杆与资本结构分析创新(指标创新)
--经营负债杠杆OLLEV、金融负债杠杆FLEV、金融负债成本率、资本成本WACC、金融负债EBITDA、资产负债率
对比:无息负债 vs 有息负债,权益资本vs 债务资本,短期资本vs长期资本
分享:管理建议
分析五:现金流管理能力分析创新(指标创新)
--经营活动现金流、融资活动现金流、经营投资现金流、金融投资现金流、自由现金流FCF 、销售现金比率、盈利现金比率、支付现金股利的能力
分享:现金流管理建议
总结思考:自由现金流量是企业价值的基础,如何提高企业的自由现金流量?
分析六:企业价值分析
1. 市场对标分析
1)PE、PB、PS
2)企业价值/EBITDA
2. 股东回报分析
1)股息回报率
2)股价增值回报率
3)股东全部回报率TSR
课程收尾:回顾课程、答疑解惑
授课老师简介:
彭老师 财务战略创新与转型专家
对外经贸大学硕士|中国海洋大学博士
--两家国际顶尖商学院授课专家(全英授课)--
哥本哈根商学院 ② 沃顿商学院
--22+年世界500强、上市公司财务战略实战任职CFO经历曾任:海尔集团|财务总部预算分析负责人、产品部财务总监、海尔电器集团有限公司|CFO、海尔集团管理创新研究院|院长
擅长领域:战略财务、财务变革、高端财务管理、管理会计、管理创新等
《杰联云课堂实务、战略、实操落地录播课程目录》
温馨提示:线上所有课程一年内可支持手机/PC/Pad(投屏TV.LED .投影仪)三屏会员回放视频,堪比远程企业定制化内训、可支持邮件和微信咨询微问题及答疑;可提供线下定制化企业内训。
序号 |
《新形势下企业财务骨干素质提升》实操录播课程 |
分钟 |
状态 |
01 |
《财务高管从财务管理向企业经营管理转型》 |
720 |
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02 |
《金税四+数字货币下稽查风险点分析医药企业业财合规管理系统顶层设计与落地执行》 |
720 |
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03 |
《数智赋能:财务数字化与财务数据治理实战》 |
720 |
已录播 |
04 |
“向华为学习:薪酬管理与员工绩效考评方案及绩效激励实践” |
720 |
已录播 |
05 |
对标华为《基于战略全面预算管理》 |
720 |
已录播 |
06 |
2023企业《战略管理财务报表与经营分析创新》 |
720 |
待录播 |
07 |
《并购重组政策与实务案例分析及并购重组中的会计和税务规划案例》 |
720 |
已录播 |
08 |
《企业合同管理、审查、履行暨法务、合规、内控、风险一体化管理与合规管理体系建设专题》 |
720 |
已录播 |
09 |
《解码华为资产核算与管理实践》解码财经变革管理,财经流程管理和财经数字化》 |
360 |
已录播 |
10 |
《非财务经理的财务管理》 |
360 |
已录播 |
11 |
《业财融合下的成本费用管控》 |
720 |
已录播 |
12 |
《500强企业数字赋能时代业财融合及财务BP价值创造》 |
720 |
已录播 |
13 |
《500强企业基于战略预算管理暨数字化创造财务新价值》 |
720 |
已录播 |
14 |
《解码华为:财经转型多维度提升财经组织能力》 |
720 |
已录播 |
15 |
《对标华为:《内控与风险管理体系暨数字化运作》》 |
720 |
已录播 |
16 |
《对标华为管理实践:CEO/业务高管经营管理转身及风险管理》 |
90 |
已录播 |
17 |
《连线原华为海外CFO-探索华为最强经营管理》 |
60 |
已录播 |
18 |
《华为财务数字化转型》企业数字化转型背景及必然性 |
180 |
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19 |
《华为财务数字化转型》数据从哪里来:结构化、流程化的数据连接打通 |
180 |
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20 |
《华为财务数字化转型》数据怎么用:数据赋能财务组织的价值创造 |
180 |
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21 |
《华为财务数字化转型》财务数字化转型基础:财务组织和人才 |
180 |
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22 |
《向华为学习:公司股权设计与股权激励》 |
110 |
已录播 |
23 |
《对标华为--数字化转型及提升财务BP能力》 |
360 |
已录播 |
24 |
《对标世界一流财务管理:揭秘华为业财融合与财经BP能力提升》上 |
180 |
已录播 |
25 |
《对标世界一流财务管理:揭秘华为业财融合与财经BP能力提升》下 |
180 |
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26 |
《如何做好危机下的企业经营计划调整》 |
60 |
已录播 |
27 |
《解放财务,走出三“境”,创造价值》 |
120 |
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28 |
《财务共享服务中心,助力财务职能转型》 |
120 |
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29 |
《新经济、新商业模式下的企业财务分析与风险管理》一 |
180 |
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《新经济、新商业模式下的企业财务分析与风险管理》二 |
180 |
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31 |
《新经济、新商业模式下的企业财务分析与风险管理》三 |
180 |
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32 |
《新经济、新商业模式下的企业财务分析与风险管理》四 |
180 |
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33 |
《如何成为一名优秀的财务BP》 |
120 |
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34 |
《全面预算管理》 |
180 |
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35 |
《管理思维下的财务报表新变化及新收入、金融工具、租赁等准则深度分析和运用》一 |
200 |
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36 |
《管理思维下的财务报表新变化及新收入、金融工具、租赁等准则深度分析和运用》二 |
200 |
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37 |
《管理思维下的财务报表新变化及新收入、金融工具、租赁等准则深度分析和运用》三 |
200 |
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38 |
《管理思维下的财务报表新变化及新收入、金融工具、租赁等准则深度分析和运用》四 |
200 |
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39 |
《数字财务-Power BI在财务分析中的高效应用》上 |
360 |
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40 |
《数字财务-Power BI在财务分析中的高效应用》下 |
360 |
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41 |
《从数据到管理:智能时代财务分析报表如何构建》 |
120 |
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42 |
《Power BI带你洞察数据,传递财务价值》 |
110 |
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43 |
《财务BP如何掌握税筹技巧提升利润空间》 |
360 |
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44 |
《税务筹划及风险防范》 |
180 |
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45 |
《大数据下,合同、发票全程证据链风险防控》 |
180 |
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46 |
《高新及研发税务高风险事项梳理及应对策略与增值税热点问题解析》 |
180 |
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47 |
《最新税收征管政策解析与企业纳税信用管理》 |
180 |
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48 |
《企业年度所得税新政及汇算清缴风险点管理》 |
360 |
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49 |
《企业年终关账与财税风险规避暨汇算清缴》 |
360 |
已录播 |
50 |
《财务BP必备数据技能:从Excel BI到Power BI》 |
360 |
已录播 |
51 |
《财务BP如何从0到1搭建经营分析体系》 |
360 |
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52 |
《全面预算管理与绩效评价&企业财务转型必备技能》 |
210 |
已录播 |
线上线下详细课程安排欢迎垂询:
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