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  • 2013年企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务(第九期)高级研修班

  • 课程时间 : 2013年6月18-21日
  • 课程地点 : 北 京

详细介绍

  杰联咨询2013年度财税精讲课程系列  

企业财务培训公开课、企业财务内训、政府培训 - 杰联咨询专业财税培训 TEL : 400-000-8100

 

课程背景

继全面启动中央企业开展“管理提升”活动后,国资委再次召开会议全面部署中央企业内部控制工作,要求无论是中央企业集团还是上市公司,均要分类建设与实施内部控制体系,力争用两年时间,在全部中央企业建立起规范的内部控制体系。2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。2012年8月14日,财政部、国资委办公厅联合下发《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》,要求所有主板上市公司都应当自2012年起着手开展内控体系建设。从2012年到2014年,无论是中央和地方国有控股上市公司、非国有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年报的同时,披露公司内部控制的自我评价报告以及内部控制审计报告。这一系列内部控制密集监管文件的出台,标志着中国已经进入内部控制建设、评价与审计的新纪元。

课程方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式,并辅以提问、答疑、 讨论、现场咨询等互动的交流方式进行 上课时间

时间: 2013年 6月18-21日      第九期( 6月17日下午-晚上 报道  

地点:   国家会计学院

培训对象

中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者;

上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员;

企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人;

负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师;

其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。

讲师简介

企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家

多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家

中央国有控股企业上市公司内部控制评价负责人

上市公司监管机构内部控制专家

会计师事务所内部控制审计专家

北京国家会计学院多年从事内部控制理论与实务研究的专家  

课程大纲

一、 案例导入:某上市公司内部控制建设、评价审计中面临的问题  

近期监管机构有关内部控制文件的解读

某上市公司内部控制建设、评价中的组织与实施

相关问题与讨论

二、 企业内部控制建设中的流程梳理与优化  

企业生命周期、管理优化与内部控制建设

内部控制、风险管理与流程梳理之间的关系

内部控制流程建设的方法

内部控制流程图的种类与绘制方法

企业内控流程梳理的步骤与组织设置

如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别

三、 企业内部控制建设的路线图设计与实施  

企业内部控制建设的总体路线图设计

内部控制建设的总体原则:立足现状、基于监管、优化管理

内部控制建设的工作程序

内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务

内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通

内部控制建设中的目标细化与风险评估

四、 企业内部控制建设完成后的有效运行  

内部控制建设完成后企业面临突出的问题

内部控制有效运行的标准

如何将内部控制手册融入企业管理的实践

企业内部控制文化建设的关键点与推行实施

内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核

五、 内部控制评价工作的组织与具体程序  

内部控制评价机构的设置条件及具体要求

常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析

内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工

如何制定有效的内部控制评价工作方案

了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法

内部控制调查表的设计内容及要点

实施现场检查测试应注意的八个问题

六、 内部控制评价内容与方法  

内部控制评价的原则

内部控制评价的对象

内部控制评价指标体系构建

公司层面关键控制点的评价与相关指标

业务流程层面关键控制点的评价与相关指标

内部控制评价常用方法:访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

七、 内部控制缺陷认定与报告  

内部控制缺陷分类

如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷

常见的内部控制重大缺陷情形

内部控制缺陷认定的程序

内部控制缺陷认定标准与跟踪整改

内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

八、 内部控制评价披露要求  

内部控制评价报告的内容与格式要求

内部控制评价报告的报送与披露要求

多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析

九、 内部控制审计  

财务报表审计与内部控制审计的关系

如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划

自上而下审计方法的应用实践

企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节

内部控制审计报告中沟通与缺陷认定

内部控制审计报告的格式要求

企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项

十、 结业证书 培训班结束后由北京国家会计学院颁发结业证书。

 

报名与费用

1、培训费3800元/人(含培训、咨询、资料、场地等费用,不含食宿)。 

2、食宿收费标准280元/人/天(单人间、含三餐、游泳、健身、上网等费用)。 

3、  报名参加本次大会的同志,请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处,会务处按报   名先后预留会议席位与学 习资料。汇款方式见以下账户。报到通知在开会前一周发放。