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  • 税改新政下房地产企业稽查风险防范与全过程账务处理新方法

  • 课程时间 : 2013年6月15-16日
  • 课程地点 : 杭 州

详细介绍

  杰联咨询2013年度财税精讲课程系列

企业财务培训公开课、企业财务内训、政府培训 - 杰联咨询专业财税培训 TEL : 400-000-8100

 

课程背景

与时俱进,是房地产企业税务规划的生命线。 课程主要帮您解决以下问题:

同样的业务,为什么我们企业会被稽查补税?而他们的企业没有?

房地产企业哪些涉税业务处理可能会存在问题?哪些帐务处理事项会被稽查关注?最佳选择是什么?

我们帐簿、凭证和财务报表暴露怎样的税务问题?

我们会计科目核算会反映出哪些税务问题?

税务征管和稽查为什么对企业不同的做帐方法,做出不同的处理决定?

企业什么业务要清晰处理,什么业务要模糊处理?

企业选择什么方式进行帐务处理,才能有效化解涉税风险?

当前的税务稽查形势如何?怎样应对由帐务处理产生的涉税问题,怎样才能大事化小,小事化了?

如何进行未雨绸缪,做好相关的业务规划工作?

本课程,准备了大量的实用真实解决方案。从财务处理角度出发并结合新的税收政策,针对房地产企业常见的财务处理中存在的涉税问题提出建议,以提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力。

培训方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式,并辅以提问、答疑、 讨论、现场咨询等互动的交流方式进行 培训对象

房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员

各国税、地税相关人员、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士

讲师简介

肖 宏 伟—被学员誉为:“税界奇才、实战大师”著名房地产税务筹划专家、注册税务师、税务干部业务培训兼职教师

税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事

培训时间

时间: 2013年6月15-16日(周六、周日)

地点: 杭州星都宾馆( 文晖路448号与湖墅南路交汇处 )   (精品班课)

讲师简介

方岚 老师 

ACCA会员,CPA会员,多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。 上海财经大学的客座教授。

近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国制造业公司工作实践:包括全球500强公司英博集团任财务总监. ;2年海外的成本管理经历等等。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则;而且熟悉中国税法体系与实践,擅长税务筹划,曾多次进行创新性税务规划,多次成功为企业合理降低税负。 

作为企业的核心管理层,充分运用财务和管理的工具,支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案,成功控制存货成本,资金成本。建立并完善内部控制系统,管理报告系统等; 

曾在多个企业成功主持制造业ERP项目实施。对于大型公司的ERP管理积累了丰富的经验。

课程大纲     (包含但不限于以下内容)

专题一:房地产行业2013年税务稽查要求及政策解析

1、2013年国家税务总局指导性项目房地产行业案例解析及应对措施

2、营改增对房地产建安企业的影响深度分析及应对措施。

3、房地产企业自查与稽查衔接工作风险控制及应对策略。

4、新形势下房地产企业负责人和财务人员税务稽查应对风险点管控方向。

5、房地产企业遇到涉税举报如何应对?如何避免被举报?

6、房屋买卖避税的新动向

7、房企向境外支付费用税务风险点在哪里?经典案例点评。

专题二:房地产不同促销手段的纳税争议化解

1、代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认争议问题处理。

2、售后回购、售后回租,税务风险逐个数—为何此销售策略不能善终?

3、购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税的最新解释。

4、假按揭涉税风险解决之道。

5、地产企业支付的赔偿金、违约金税务争议最佳处理方法。

6、企业销售未完工开发产品取得的收入,能否扣除期间费用、营业税?争议如何处理?

专题三:房地产企业借款涉税风险和最佳处理方法

1、近期稽查为何频频对房地产企业关联借款调整补税?

2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度?

3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险?

4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律和税务风险?

5、如何用正确的方法,规避利息收入与支出的涉税风险?

6、企业向谁借款税务风险最小?

专题四:车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收争议如何化解?

1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注? 

2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些?

3、开具发票销售和出租地下停车位,如何防范税收风险?

4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ?

5、房地产开发企业将车库或者停车位转让,其收入是否计入房地产转让收入?土地增值税如何清算?

6、利用不同对象做售楼部、样板房,其房产税、所得税、土地增值税争议如何解决?

专题五:政府返还土地出让金和返还税收的处理

1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本?

2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择?

3、政府返还的土地增值税是冲开发成本还是做营业外收入处理?

4、政府返还税收风险有哪些?可能被认定不征税收入吗?

专题六:房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析

1、房地产企业业务招待费疑难问题实战大解析

2、房地产企业广告费业务宣传费支出帐务处理应注意的风险问题

3、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些?

4、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸—职工福利费的空间有多大?

5、税收政策中收付实现制理解的误区—租金支出税务处理的争议问题如何应对?

6、房地产企业捐赠支出的税务稽查风险点防范策略。

7、建安成本高于平均造价,如何提供合理的正当理由?

专题七:土地增值税清算全过程关键风险点及正确处理方法

1、让房地产企业感到温暖的五个新文件应用解析。

2、如何把握申请土地增值税清算的时间点?

3、普通住宅的负增值能否抵减商业用房的正增值?

4、成本分摊怎样合理利用占地面积法?建筑面积法?其它方法?

5、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些?

6、如何合理利用土地增值税的减免税规定? 

7、开发多个项目,多个清算单位,借款利息支出如何分摊?

8、房地产企业缴纳的土地的使用税应计入开发成本,还是计入开发费用?

9、公共设施的成本费用在清算时应如何处理?

10、甲方供材料和设备,不允许做为扣除项目金额,如何应对?

11、土地增值税清算审核的要点有哪些?稽查最关注的问题是什么?

专题八:拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题

1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍工作     2、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理

3、拆迁补偿应取得的票据问题           4、利用拆迁降低税负的有效途径---拆迁补偿的各种形式利弊取舍

专题九:房地产企业股权转让税务规划与风险管控专题

1、个人转让股权的税收处理,与企业有关系吗?个人买卖股权,公司帐务如何处理?

2、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税?如何确认每股净资产?

3、如何寻找平价转让的正当理由?

4、个人以评估增值的非货币性资产对外投资,如何征收个人所得税。

5、有限公司资本公积转增资本规避个人所得税的税收筹划误区和陷阱。

6、以购买股权方式取得土地的税收实战大解析—买方与卖方税收风险不对等。

专题十:房地产业务处理各税种认定差异及协调

1 房地产企业城镇土地使用税的争议处理     2、以购买股权方式取得土地的税收风险分析

3、取得土地使用权环节涉及税种.             4、当前企业出租房屋税务争议最佳解决方法

5、房地产最彪悍的文件--安置军转干部税收优惠政策大解析   6、房地产企业发票处理的关键问题

经验分享:房地产企业与时俱进的稽查应对和危机公关的筹划策略。

 

报名与费用

1、 培训费 2880元/人  (含培训费、资料费、午餐费、现场咨询费茶点等) 食宿统一安排,费用自理。

2、 报名参加本次大会的同志,请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处,会务处按报 名先后预留会议席位与学 习资料。汇款方式见以下账户。报到通知在开会前一周发放。

3、此课程可提供企业内部培训,内容可以根据企业的实际情况量身定做。  

4、 杰联咨询学习卡优惠

卡名

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可使用总额度(元)

A卡

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C卡

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D卡

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