【课程大纲】

第一节、2019年新税制+新机遇+新风险+新思维

1、个税改革对民营企业带来的大数据风险不容忽视?

2、社保困境如何破局？

3、小微企业减税大礼包，你抢到了吗？

4、增值税重大改革促制造业大发展?

5、从生产、生活服务业加计抵减政策看增值税改革趋势?

6、土地增值税立法，剑指何方？

第二节、2019年对纳税人产生普遍影响的新税收政策及运用规划

1、补开17%、16%、11%、10%税率蓝字发票，税收风险金三系统自动识别

2、国内旅客运输服务进项税抵扣新政，税收风险表现有哪些

3、建筑业又出两大利好政策，如何用？

4、企业所得税预缴申报表一年两变，利好房地产业

5、集团无偿借款利息支出

6、被盗、丢失增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理？

7、偶然所得个人所得税税收风险表现与管控

8、个人所得税申报表，隐藏的税收风险应知晓

9、新三板个税政策终于明确了。

10、永续债、混合性投资，是债？是股？

11、养老、托育、家政业务多税种优惠促新兴产业

12、税收优惠助力环境保护，资本关注商机无限

13、扶贫捐赠，增值税和企业所得税免征

14、单一投资基金核算PK所得整体核算？个人合伙人如何选择？

15、资源税立法

16、《纳税服务投诉管理办法》 ，纳税人权益保护新举措

第三节、如何做好企业所得税汇算清缴工作

1、尽可能避免汇算清缴补交税。

2、税前扣除凭证风险自查自纠（证据链）

3、留存备查资料风险不容忽视（证据链）

4、税会差异调整工作重细节

（1）懂政策知差异    

（2）台账    

（3）会计核算    

（4）申报表

5、企业所得税的“预汇算”与税负安排 

第四节、年终会计试决算与汇缴规划防控与税负安排

1、企业年度会计利润和四季度利润的规划

2、年终会计试决算利润额较大，如何规划税负？

3、年终会计试决算利润额不足弥补5年前的亏损，如何统筹规划？

4、年终会计试决算为亏损，如何统筹规划？

5、企业造假虚高利润多交的企业所得税，能否申请退税

6、集团母公司亏损，子公司盈利，如何统筹规划集团整体税负？

7、常亏不倒、常年微利企业，金三系统如何风险预警？

8、利润突然暴增或暴跌，金三系统如何风险预警？

9、以前年度损益调整事项的规划与处理

10、会计试决算环节，对高风险账户业务进行税务风险防控

（1）应收账款类账户的关注点与规划

（2）应付账款类账户的关注点与规划

（3）营业外支出科目税务机关关注的重点有哪些？

（4）资产损失税务机关关注的重点有哪些？

11、预提费用、减值准备的运用与规划

12、弥补亏损的要点与规划

第五节、所得税收入确认的规划与风险防控

1、增值税销售额、会计收入额、增值税发票开具金额与企业所得税收入，四项收入的差异风险如何识别与应对？

2、自产货物发放职工福利的企业所得税？增值税？个人所得税？发票开具？会计核算？

3、自产货物招待客户的企业所得税？增值税？个人所得税？发票开具？会计核算？

4、自产货物用于业务宣传时赠送他人，企业所得税？增值税？个人所得税？发票开具？会计核算？

5、自产货物无偿捐赠灾区或贫困地区，企业所得税？增值税？个人所得税？发票开具？会计核算？

6、外购货物发放职工福利，企业所得税？增值税？个人所得税？发票开具？会计核算？

7、外购货物用于交际应酬消费，企业所得税？增值税？发票开具？会计核算？个人所得税？

8、外购货物用于业务宣传（礼品赠送），企业所得税？增值税？发票开具？会计核算？

9、外购货物无偿捐赠灾区或贫困地区，企业所得税？增值税？发票开具？会计核算？

10、买一赠一促销业务的会计核算、企业所得税？增值税？发票开具？会计核算？

11、商业折扣的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

12、销售折让的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

13、销售退回的的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

14、实物返利、现金返利、提成的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

15、违约金收入的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

16、房地产公司预收款业务的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

17、建筑公司预收款业务的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

18、物业公司预收款业务的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

19、出租业务预收租金的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

20、商店取得预付卡充值业务的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

21、预收款方式销售货物的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

22、会员费的会计核算、发票开具、增值税和企业所得税处理

23、政府补助的 会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

第六节、所得税税前扣除的规划与风险防控

1、白条支出税前扣除风险防控

2、无法补开发票支出，税前扣除风险防控

3、滞后取得发票，税前扣除风险防控

4、正式工工资费、临时工工资、劳务派遣费、劳务报酬费、劳务费、人力资源服务费，六向类似费用的税前扣除的规划与风险防控

5、销售佣金手续费与服务费、咨询费合支出的会计核算、发票开具、增值税和所得税处理

6、差旅费的扣除凭证、增值税和企业所得税、个人所得税的风险防控

7、私车公用、交通补贴的个人所得税与企业所得税处理

8、财务费用的规划与税务风险防控

（1）向银行借款      

（2）关联企业无偿借款    

（3）向小贷公司借款      

（4）向自然人借款

（5）向股东借款      

（6）通借统还            

（7）甲公司借款，乙公司使用  

（8）混合性融资方式融资

（9）永续债方式融资

（10）分期付款方式购买设备

（11）融资性售后回租

9、资产损失税前扣除规划与风险防控第

七节、资产处理的税务规划与风险防控

1、固定资产一般折旧额的税前扣除（无限期）

2、可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的固定资产（无限期）

3、所有企业可以2年或3年折旧期的固定资产（无限期）

4、所有企业用于研发的仪器、设备（无限期）

5、全部制造业+信息传输+软件和信息技术服务业的小微企业购入的用于研发的仪器、设备（无限期）

6、所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产（无限期）

7、新购进设备、器具，单位价值不超过500万元

8、折旧费用的税、会差异调整

9、研发设备折旧费用的加计扣除税会差异

10、折旧费用年度申报表填报A105000    

11、融资租入的固定资产，如何税前扣除？

12、经营租赁方式租入固定资产，如何税前扣除？

13、投资性房地产，成本模式，会计计提折旧，折旧方式税前扣除

14、投资性房地产，公允价值模式，会计不计提折旧，税法如何扣除？

15、固定资产的改建支出，如何税前扣除？是否缴纳房产税？

16、固定资产的修理支出如何税前扣除？是否缴纳房产税？

17、固定资产的装修支出如何税前扣除？是否缴纳房产税？如何筹划房产税？

18、无发票固定资产计提的折旧税前扣除争议及问题解决

第八节、现场问题答疑（如有纸质问题请提前打印或书写工整）

【培训对象】 

各单位总经理、财务(税务)总监、财务(税务)经理、会计等主管财税工作者、各省市区县税务局、税务所、会计所、律师所、财税咨询公司等相关工作人员  

【培训时间】

  2019年11月21-22日（周六、周日），20日报到；

【培训地点】

  浙江-杭州瑞来克斯酒店石祥店

【培训费用】

培训费：3980元/人；(含培训、资料、会议室、增值税专票、学习期间午餐及茶点等)。为了方便开具发票，培训费须统一转帐至组委会指定收款帐户，并请将转帐凭证及时邮件或微信至会务组。需要安排食宿的学员，需提前通知组委会安排订房，晚餐及住宿费用自理。

联系人：吕老师                                     邮箱：838702418@qq.com     
咨询电话：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼传真)
注：1、此课程可提供企业内训，内容可以根据企业的自身实际情况量身定做          
       2、杰联咨询（www.cctax.org.cn），500强企业培训、内训、咨询供应商