课程背景：

为抗击疫情对经济发展的冲击，帮助企业渡过难关，2020年政府优化了个税的政策，但在股权等个税政策上又做了收紧。3月1日起，全民开始史无前列的个人所得税汇算清缴阶段，但问题又是多多。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？……

本课程从专业的角度，进行大数据管税下高管人群个税法改革深度解读以及分享高管个税筹划的11种方法。本次课程对个税稽查的高风险及企业易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对首次个税汇算清缴问题要点及细节逐一分析并实务案例，年终税务热点课程，值得期待！

授课嘉宾：

方老师：方老师曾分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过税务经理、财务总监、审计师及独立董事等职务，为批发与零售、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近30年的财务管理、税务筹划等服务。

时间地点：

【会议时间】2020年06月26-27日 

【会议地点】诺宝中心酒店 上海市闵行区漕宝路1688号2楼晶园厅（地铁9号线星中路300米）

课程收益：

1) 深刻理解首次个税汇算清缴的风险点

2) 新个税下高收入人群个税筹划

3) 年终奖的计算模型

4) 新个税下高管薪酬结构设计

精彩内容：

一、2020年个税新政及风险应对

1)  关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告

2)  关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知

3)  关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告

4)  各地明确个人股权转让先交个税再做变更政策

二、个税汇算清缴政策及风险应对

1)  综合所得汇算清缴的主体

2)  综合所得的范围

3)  “预扣预缴+汇算清缴”综合所得新税制

4)  汇算清缴的概念及豁免范围

5)  厘清收入vs收入额

6)  收入所属年度

7)  办理汇算清缴之两处以上综合所得收入

8)  办理汇算清缴之其他三项综合所得

9)  办理汇算清缴之预缴税款低于应纳税额

10) 办理汇算清缴之税款多交、申请退税

11) 综合所得汇算清缴中四项所得对应的收入额的计算

12) 汇算清缴期限

13) 2019年汇缴总结：首次个税汇缴的8方面问题及总结

14) 行业汇缴特别规定：

a)  建筑业—在外地被按核定征收了，还要汇缴吗？项目经理的所得，如何计算汇缴个税

b)  律师业—合伙律师、薪酬律师、兼职律师在计税上有何不同？对高收入律师如何处理

c)  创投业—创投行业的个税，有哪些优惠？要符合哪些条件？有哪些风险？

d)  医疗业—非货币资产投资、技术成果转让、股权转让等，有哪些特别规定？

15) 经营所得预缴与汇算清缴

a)  2019年48号公告对自然人个税缴纳筹划的启示

b)  经营所得征收方式之比较，查账征收vs核定征收

c)  合伙企业个税分析，利用合伙企业持股所得的二分法及筹划

三、实务个税风险及应对

1)  促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

2)  福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

3) 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

4)  离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

5)  五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

6)  商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

7)  名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

8)  私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

9)  通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

10) 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

11) 上级委派人员个人所得税涉税要点把控

12) 业务招待费隐藏的的个税风险

13) 误餐补助涉税要点把控

14) 差旅费中隐藏的个人所得税风险

15) 食堂中存在涉税风险

16) 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

17) 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

18) 上市公司股息红利差别化个人所得税政策

19) 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？

20) 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？

21) 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？

22) 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？

23) 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？

24) 用工平台、云账户、避税地与最新个人所得税筹划方法介绍与风险分析

25) 社保强制征缴下分拆收入个人所得税筹划方法的风险与应对

26) 如何把个税筹划与社保征缴风险结合应对——实操方案

四 、高管个税合规安排

1)  高管个人所得税合法规避11招路径

2)  高管薪酬结构如何设计

3)  董事费的个税问题

4)  企业年金的个税问题

5)  股票相关的个税问题

6)  股权激励不享受优惠政策

7)  分项所得等税务风险控制

8)  间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

9)  先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

10) 以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧

11) 其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放？员工福利如何进行个税筹划？竞业限制经济补偿金能否筹划？

12) 穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

13) 2020年广东地区“先交税后登记”政策对个人股权转让收入涉税风险把控

14) 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控

15) 新三板个税政策及筹划

授课对象：

企业负责人，财务负责人，财税经理／主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员、人事部人员。

课程费用：

培训费 ：3800元/人(含培训、教材、午餐、茶歇、现场咨询等)  

联系人：吕老师                 邮箱：838702418@qq.com     
咨询电话：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼传真)
注：1、此课程可提供企业内训，内容可以根据企业的自身实际情况量身定做          
  2、杰联咨询（www.cctax.org.cn），500强企业培训、内训、咨询供应商